حسابداری و ساختار مالی
مشاوره و کوچینگ تخصصی
سیستمها و فناوری مالی
مالیات بر درآمد شخصی
مالیات بر شرکتها و املاک
ارزش افزوده و جرایم
پیمانکاری و معافیتها
خدمات حقوقی و دعاوی مالی
خدمات وکیل و تنظیم اسناد
دسترسی به کارشناسان
تخصصها و رتبهبندی
مالیات بر درآمد اشخاص حقیقی
راهنمای کامل محاسبه، اظهارنامه، معافیتها، نرخهای پلکانی و بهینهسازی قانونی مالیات بر درآمد در سال ۱۴۰۵–۱۴۰۶
راهنمای جامع ۱۴۰۵–۱۴۰۶
مالیات بر درآمد اشخاص حقیقی یکی از مهمترین انواع مالیات مستقیم در ایران است که بر درآمد حاصل از مشاغل، حقوق، اجاره، سود سرمایه و سایر درآمدها اعمال میشود. از سال ۱۴۰۲ با اصلاحات عمده قانون، محاسبه مالیات به سمت سیستم پلکانی عادلانهتر و شفافتر حرکت کرده است.
تغییرات کلیدی سال مالی جدید
نرخ پلکانی جدید
برای مشاغل و حقوق (از ۰٪ تا ۳۵٪)
معافیت پایه افزایش یافت
۱۲۰ میلیون تومان برای حقوق و ۲۴۰ میلیون تومان برای مشاغل
اظهارنامه الکترونیکی
الزام برای مشاغل و افراد با درآمد بالای معافیت
مالیات بر مجموع درآمد
ترکیب حقوق + مشاغل + اجاره
نرخهای پلکانی مالیات
تا سقف معافیت پایه
از معافیت پایه تا ۲۰۰ میلیون تومان
از ۲۰۰ تا ۴۰۰ میلیون تومان
از ۴۰۰ تا ۸۰۰ میلیون تومان
از ۸۰۰ میلیون تا ۱.۶ میلیارد تومان
بالای ۱.۶ میلیارد تومان
نکته: معافیت پایه هر سال توسط سازمان امور مالیاتی اعلام میشود.
هزینههای قابل قبول
- هزینههای مستقیم تولید و فروش کالا/خدمات
- حقوق و دستمزد کارکنان (با لیست بیمه)
- اجاره محل کسب (با قرارداد رسمی)
- استهلاک داراییهای ثابت
- هزینههای تبلیغاتی و بازاریابی
- هزینههای آب، برق، تلفن، اینترنت
- سود وامهای بانکی مرتبط با فعالیت
- هزینههای بیمه اموال و مسئولیت
هزینههای غیرقابل قبول
- هزینههای شخصی (خوراک، پوشاک، سفر)
- جریمهها و خسارات
- هزینههای مربوط به فعالیتهای غیرقانونی
- هزینههای بدون فاکتور رسمی
- بخشی از هزینههای پذیرایی و هدیه (محدودیت ۱٪)
چرا مشاوره ما بهترین است؟
کاهش حداکثری قانونی
متوسط ۴۰–۷۰٪ کاهش مالیات با استفاده از معافیتها و هزینهها
اظهارنامه بدون نقص
جلوگیری از جریمه ۳۰٪ و مغایرت سامانه مودیان
بهینهسازی بلندمدت
برنامهریزی ۳–۵ ساله برای کاهش مداوم مالیات
حمایت در حسابرسی
دفاع حرفهای در صورت حسابرسی یا برگ تشخیص
آرامش کامل مالیاتی
بدون نگرانی از فصل مالیاتی و ابلاغیهها
فرآیند محاسبه و اظهار
جمعآوری اطلاعات درآمدی
دریافت تمام درآمدها (حقوق، مشاغل، اجاره، سود سهام) و هزینههای مرتبط سال
محاسبه معافیتها و هزینهها
اعمال معافیت پایه، کسر هزینههای قابل قبول، محاسبه درآمد مشمول مالیات
اعمال نرخ پلکانی
محاسبه مالیات بر اساس نرخهای پلکانی سال ۱۴۰۵–۱۴۰۶، کسر پیشپرداختها
تنظیم و تسلیم اظهارنامه
تنظیم اظهارنامه الکترونیکی در سامانه my.tax.gov.ir، بارگذاری مدارک
پیگیری و رفع مغایرت
پیگیری تأیید اظهارنامه، پاسخ به استعلامها، رفع مغایرت سامانه مودیان
مالیات بر درآمدتان را به حداقل برسانید
معافیتها، هزینههای قابل قبول، نرخهای پلکانی، برنامهریزی هوشمند – با مشاوره تخصصی، مالیات کمتری بپردازید.
پاسخگویی در ساعات اداری