حسابداری و ساختار مالی
مشاوره و کوچینگ تخصصی
سیستمها و فناوری مالی
مالیات بر درآمد شخصی
مالیات بر شرکتها و املاک
ارزش افزوده و جرایم
پیمانکاری و معافیتها
خدمات حقوقی و دعاوی مالی
خدمات وکیل و تنظیم اسناد
دسترسی به کارشناسان
تخصصها و رتبهبندی
مالیات پیمانکاری و پروژهها
راهکارهای تخصصی قراردادهای EPC، عمرانی و نفت و گاز. بهینهسازی مالیات عملکرد، مدیریت صورتوضعیتها و استفاده از معافیتهای قانونی برای افزایش سود پروژه.
راهنمای جامع مالیات پیمانکاری
مالیات قراردادهای پیمانکاری یکی از پیچیدهترین حوزههاست. درآمد معمولاً به روش درصد پیشرفت کار شناسایی میشود:
نکات کلیدی
- نرخ مالیات عملکرد: ۲۵٪ سود خالص پروژه (حقوقی) / نرخ پلکانی (حقیقی)
- روش شناسایی درآمد: روش درصد پیشرفت کار (ماده ۱۰۶)
- مالیات تکلیفی ۳٪ بر قراردادهای پیمانکاری با اشخاص حقیقی (ماده ۸۶)
- الزام ارسال صورتوضعیت الکترونیکی به سامانه مودیان
- معافیت پروژههای عمرانی در مناطق محروم (تا ۱۰ سال)
- معافیت صادرات خدمات فنی-مهندسی (نرخ صفر)
- جریمه عدم تسلیم صورتوضعیت یا اظهارنامه: ۳۰٪ مالیات
هزینههای قابل قبول
- هزینههای مستقیم پروژه (مصالح، دستمزد، حملونقل)
- استهلاک ماشینآلات پروژه (طبق جدول استهلاک)
- هزینههای سربار پروژه (اداری، بیمه، تضمیننامهها)
- ذخیره هزینههای پیشبینیشده پایان پروژه
- هزینههای تحقیق و توسعه (معافیت ویژه)
نکته مهم کارفرمایان و پیمانکاران
طبق ماده ۱۶۹ مکرر، کارفرمایان موظفند اطلاعات قراردادهای پیمانکاری را به صورت ماهانه به سازمان امور مالیاتی ارسال کنند. عدم انجام این موضوع منجر به جریمههای سنگین برای کارفرما و پیمانکار میشود. ما در تنظیم صورتوضعیتهای مطابق با قانون به شما کمک میکنیم.
بهینهسازی قانونی و مدیریت ریسک
راهکارهای ما برای کاهش قانونی مالیات قراردادهای پیمانکاری و جلوگیری از جریمههای سنگین:
نکات کلیدی
- شناسایی درآمد بر اساس درصد پیشرفت واقعی (با صورتوضعیت تأییدشده)
- تخصیص دقیق هزینههای سربار دفتر مرکزی به پروژهها
- ایجاد ذخیره هزینههای پیشبینی پایان پروژه (با مستندات فنی)
- استفاده از معافیتهای مناطق محروم، دانشبنیان و صادرات خدمات
- ساختار قراردادی بهینه (EPC، PC، BOT) برای کاهش نرخ مؤثر
- ثبت پروژه در مناطق آزاد برای معافیت ۲۰ ساله
- تقسیط مالیات عملکرد پروژه در موارد بزرگ
- تطبیق کامل صورتوضعیتها با سامانه مودیان
- استفاده از زیان پروژههای قبلی برای تهاتر با سود جاری
جریمههای رایج
- ✕عدم تسلیم اظهارنامه عملکرد: ۳۰٪ مالیات متعلقه
- ✕عدم ارسال صورتوضعیت به مودیان: ۱۰٪ مبلغ صورتوضعیت
- ✕کتمان درآمد یا عدم شناسایی درصد پیشرفت: جریمه ۲۰–۱۰۰٪
- ✕عدم کسر مالیات تکلیفی: جریمه ۲٪ مبلغ قرارداد
- ✕عدم انطباق با سامانه مودیان: رد هزینهها + جریمه ۱۰٪
نکته مهم کارفرمایان و پیمانکاران
طبق ماده ۱۶۹ مکرر، کارفرمایان موظفند اطلاعات قراردادهای پیمانکاری را به صورت ماهانه به سازمان امور مالیاتی ارسال کنند. عدم انجام این موضوع منجر به جریمههای سنگین برای کارفرما و پیمانکار میشود. ما در تنظیم صورتوضعیتهای مطابق با قانون به شما کمک میکنیم.
چرا مشاوره مالیات پیمانکاری ما بهترین است؟
کاهش ۳۰–۶۰٪ قانونی
بهرهبرداری هوشمند از درصد پیشرفت، ذخیره هزینه و معافیتهای منطقهای
صفر جریمه علیالرأس
تطبیق کامل صورتوضعیتها با سامانه مودیان و مستندسازی دقیق
بهینهسازی قراردادها
ساختاردهی EPC، PC و BOT برای کاهش بار مالیاتی و ریسک
حمایت در حسابرسی
دفاع حرفهای در برابر رد هزینهها و اظهارنظرات ممیز مالیاتی
صرفهجویی در زمان
تنظیم سریع و دقیق اظهارنامههای عملکرد فصلی و سالانه
آرامش در پروژههای بزرگ
مدیریت کامل ریسکهای مالیاتی پروژههای ملی و کلان
مالیات پیمانکاری و پروژههایتان را بهینه کنید
روش درصد پیشرفت، معافیت مناطق محروم، ذخیره هزینه پروژه و سامانه مودیان. با مشاوره تخصصی، مالیات کمتری بپردازید و سود پروژه را افزایش دهید.
پاسخگویی در ساعات اداری